Podatki pod kontrolą. Przewodnik po dostępnych ulgach podatkowych

Wysokość podatków często budzi wątpliwości, dlatego znajomość ulg podatkowych jest kluczowa dla każdego podatnika. Upusty pozwalają obniżyć zobowiązania wobec fiskusa i są istotnym narzędziem w planowaniu prywatnego budżetu. Na czym więc można zaoszczędzić? Warto dowiedzieć się tego już dziś.

Komu przysługują ulgi podatkowe?

W Polsce ulgi podatkowe przysługują wszystkim grupom podatników. Dzięki temu każda osoba i organizacja ma szansę zaoszczędzić pieniądze. Warto jednak pamiętać, że poszczególne przywileje są zwykle obwarowane dodatkowymi warunkami. Kto zatem może obniżyć kwotę należną urzędowi skarbowemu?

• Rodziny – ulga prorodzinna przysługuje rodzicom na każde dziecko, co pozwala na obniżenie podatku dochodowego w zależności od liczby dzieci.
• Osoby z niepełnosprawnościami – podatnicy z orzeczoną niepełnosprawnością mogą korzystać z ulgi rehabilitacyjnej, która pozwala na odliczenie wydatków związanych z rehabilitacją.
• Darczyńcy – podatnicy, którzy dokonują darowizn na cele charytatywne lub kulturowe, mogą odliczać te kwoty od dochodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania.
• Przedsiębiorcy – osoby prowadzące działalność gospodarczą mają dostęp do ulg takich jak na start, na nowe technologie czy badawczo-rozwojowa, których mają na celu ułatwienie w zakładaniu biznesów oraz wspieranie rozwoju firm.

Ulgi podatkowe, o których warto pamiętać

W przepisach ustawodawca zawarł bardzo wiele ulg. Dobrze jest znać przynajmniej kilka najważniejszych. Istnieje duża szansa, że z którejś z nich będzie można skorzystać już przy najbliższym rozliczeniu z urzędem skarbowym.

Zerowy PIT

Zerowy PIT stanowi istotne wsparcie dla młodych ludzi, czyli tych, którzy nie ukończyli jeszcze 26 lat. Co ważne, ta ulga jest dostępna zarówno dla osób wchodzących na rynek pracy, jak i realizujących własne projekty.

• Pracownicy etatowi – osoby, które osiągają przychody z pracy, mogą korzystać z zerowego PIT do kwoty 85 528 zł rocznie. Dzięki temu młodzież ma możliwość otrzymywania wynagrodzenia bez obciążenia podatkowego.
• Osoby pracujące na umowach zlecenie i o dzieło – zerowy PIT obejmuje także przychody uzyskiwane na podstawie umów cywilnoprawnych, często preferowanych przez pracowników łączących obowiązki zawodowe z nauką.
• Podatnicy w wieku emerytalnym – ulga przysługuje ponadto osobom, które osiągnęły wiek 60 lub 65 lat, nie pobierają świadczenia emerytalnego i nadal pracują.

Ulga prorodzinna

Ulga prorodzinna przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz innym osobom, które wychowują dzieci. Dotyczy zarówno rodzin z dziećmi biologicznymi, jak i adoptowanymi.

Co ważne, ulga prorodzinna nie należy się wszystkim. W przepisach ustalony został limit dochodów. Oznacza to, że obniżka podatku jest przyznawana tylko do określonego poziomu rocznych zarobków. W przypadku rodziny z jednym dzieckiem limit wynosi 112 000 zł rocznie, a dla rodzin z dwójką dzieci – 224 000 zł. Powyżej tych kwot ulga jest stopniowo obniżana.

Oprócz tego trzeba mieć na uwadze, że ulga prorodzinna jest odliczana od dochodu, co zmniejsza podstawę opodatkowania. Dzięki temu podatnicy płacą niższy podatek dochodowy, co przekłada się na większe oszczędności w budżetach rodzinnych.

Ulga prorodzinna nie jest przyznawana automatycznie. Aby z niej skorzystać, podatnicy muszą zaznaczyć odpowiednią rubrykę w formularzu PIT. Warto również mieć na uwadze, że ulga prorodzinna przysługuje za rok podatkowy, w którym dziecko miało mniej niż 18 lat lub 25 lat w przypadku kontynuowania nauki.

Ulga abolicyjna

Ulga abolicyjna ma na celu zmniejszenie opodatkowania dochodów uzyskiwanych za granicą. Dzięki niej można uniknąć rozliczania się z dwoma urzędami skarbowymi naraz. Ta możliwość jest szczególnie istotna dla osób, które pracują lub prowadzą działalność gospodarczą poza Polską, a następnie rozliczają się w kraju.

Z ulgi abolicyjnej mogą korzystać osoby fizyczne, które uzyskują dochody z pracy, lub działalności gospodarczej wykonywanych za granicą. Ten upust przysługuje też podatnikom, którzy zarabiają w krajach, z którymi Polska nie ma umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Wysokość ulgi abolicyjnej jest równa kwocie podatku dochodowego zapłaconego za granicą, jednak nie może przekraczać kwoty podatku obliczonego w Polsce od tych samych dochodów. Oznacza to, że ulga działa jako odliczenie od podatku dochodowego, co może znacząco obniżyć wysokość zobowiązania wobec polskiego fiskusa.

Aby skorzystać z ulgi abolicyjnej, trzeba udokumentować dochody uzyskane za granicą oraz wysokość zapłaconego tam podatku. Co ważne, w przepisach nie ma limitu dochodów, jakiego nie wolno przekroczyć.

Ulga na internet

Ulga na internet przysługuje osobom fizycznym, które korzystają z internetu w celach prywatnych. Wysokość obniżki wynosi maksymalnie 760 zł rocznie. Oznacza to, że podatnicy mogą odliczyć od swojego dochodu koszty związane z dostępem do internetu, jednak łączna kwota odliczenia nie może przekroczyć wspomnianego limitu.

Warto pamiętać, że ulga na internet nie jest przyznawana na zawsze. Możliwość obniżki podatku jest dostępna przez okres 2 lat. Oznacza to, że podatnik może skorzystać z niej w danym roku, a następnie w kolejnym. Po tym czasie wygasa możliwość skorzystania z przywileju zmniejszenia swojego obciążania finansowego względem urzędu skarbowego.

Do skorzystania z ulgi na internet niezbędne są odpowiednie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki, takie jak faktury lub rachunki za usługi internetowe. Należy je dołączyć do corocznego zeznania podatkowego PIT. Kwota jest odliczana od dochodu, co oznacza, że zmniejsza podstawę opodatkowania. Dzięki temu podatnicy płacą niższy podatek dochodowy.

Autor: Materiał partnera